December komt eraan, en daarmee ook je eindejaarspremie. Je werkgever biedt je de keuze: gewoon laten uitbetalen, of omzetten via het cafetariaplan. Maar wat is nu eigenlijk de slimste keuze?
Een pasklaar antwoord bestaat niet, dat hangt af van je situatie. In deze blog zetten we op een rijtje wat elke optie je oplevert, en waar je best op let voor je kiest.
Wat is een eindejaarspremie?
Een eindejaarspremie, ook vaak “13e maand” genoemd, is een extra bonus die je op het einde van het jaar ontvangt. Meestal komt het bedrag ongeveer overeen met een volledig maandloon, vandaar de bijnaam.
De premie is een brutobedrag. Net zoals bij je gewone loon houdt je werkgever er sociale zekerheidsbijdragen en bedrijfsvoorheffing van af, voor je het bedrag effectief op je rekening ziet verschijnen.
Er is geen algemene wet die zegt dat alle werknemers recht hebben op een eindejaarspremie. Je hebt er wel recht op als dit vastligt in:
- Een collectieve arbeidsovereenkomst (cao, afspraken over loon- en werkvoorwaarden) voor je sector of je bedrijf,
- Je individuele arbeidsovereenkomst (je “contract”),
- Het arbeidsreglement,
- Of wanneer het een gewoonte is in je bedrijf om de premie jaarlijks te betalen.
De meeste sectoren in “de privé” voorzien een eindejaarspremie voor hun werknemers. Het exacte bedrag en de voorwaarden verschillen wel van sector tot sector.
Wil je weten of jij recht hebt op een eindejaarspremie en hoe die berekend wordt? Lees here de 7 meest gestelde vragen over de eindejaarspremie.
De 13e maand krijg je meestal uitbetaald op je rekening. Maar je kan deze premie ook slim omzetten in een voordeel dat beter bij jou past.
Zo werkt het cafetariaplan
Je werkgever stelt een menu van voordelen samen, en jij kiest zelf hoe je (een deel van) je eindejaarspremie daaraan besteedt.
Concreet: in plaats van een deel van je 13e maand te laten uitbetalen, ruil je dat in voor iets anders. Denk aan extra vakantiedagen, elektronica zoals een laptop of smartphone, een fiets of andere mobiliteitsoplossingen of aanvullende verzekeringen zoals een hospitalisatieverzekering of pensioensparen.
Welke opties er precies zijn, bepaalt je werkgever. Niet elk cafetariaplan biedt dezelfde keuzes.
Wat zijn de voordelen van het cafetariaplan?
Het belangrijkste voordeel is financieel. Wanneer je een deel van je eindejaarspremie inruilt voor een voordeel uit het cafetariaplan, betaal je daar geen of minder sociale bijdragen en belastingen op dan wanneer je datzelfde bedrag op je rekening zou ontvangen.
Ter vergelijking: laat je je eindejaarspremie gewoon uitbetalen, dan houdt je werkgever sowieso 13,07% sociale zekerheidsbijdrage af. Daarna volgt nog bedrijfsvoorheffing, die voor een eindejaarspremie kan oplopen tot 53,5%. Hoeveel je daarvan uiteindelijk netto overhoudt, hangt af van je persoonlijke situatie.
Kies je er in plaats daarvan voor om (een deel van) je 13e month into your cafeteria plan, those deductions usually do not apply or apply to a much lesser extent. You then spend (almost) the entire amount on your chosen benefit.
Are there also disadvantages associated with the cafeteria plan?
A cafeteria plan also has a few points to be aware of. For instance, you do not immediately become the owner of your chosen benefit. If you opt for a smartphone, for example, your employer purchases it in the company's name and depreciates the device over a period of 2 years (for other electronics, such as a laptop, that period is often closer to 3 years). In practice, you are therefore renting the smartphone from your employer for those 2 years. Only after that can you take permanent ownership of it, usually for a symbolic residual value. Do you change employer within that period? Then you either buy the device, or claim the remaining budget back from your employer.
In addition, you accrue slightly fewer social rights. Your employer normally deducts social security contributions from your end-of-year bonus. Those contributions partly determine how much pension you build up and how high a potential illness or unemployment benefit may be later.
If you convert (part of) your bonus into a benefit from the cafeteria plan, you pay no or fewer of those contributions on it. That portion then counts for little or nothing towards your pension or benefits. In practical terms: if you convert approximately €1,000 of your bonus for three consecutive years, that ultimately makes a difference of around €1 net per month on your pension.
Small, then, but not non-existent. Above a certain wage ceiling, you no longer accrue any additional social rights anyway, meaning the impact for many people disappears entirely. Do you still want to avoid this effect? Then many cafeteria plans also offer options within supplementary social security, such as pension savings or a hospitalisation insurance policy.
So, what will you choose?
Is it better to have your end-of-year bonus paid out now, or do you put the budget towards the cafeteria plan?
There is no one-size-fits-all answer to that. What is the best choice for you depends on your situation and what you consider important at this moment. Do you want to keep as much as possible in the short term, without committing to anything? Then having it paid into your account is the simplest option.
Are you open to having slightly less money in your account, in exchange for more value? Then the cafeteria plan is worth considering. Especially if you were already planning to purchase something that is included in your employer's offering, such as a laptop, a bicycle, or supplementary insurance. You then get more out of the same amount than if you first receive it in your account.
Are you having second thoughts because of the disadvantages we discussed above? Then take a moment to consider your own situation. Are you likely to change jobs soon? In that case, the fact that you are effectively 'renting' a chosen benefit from your employer for a period of time may carry more weight. Do you consider the impact on your pension or benefits important? Then you would more deliberately choose options within the cafeteria plan such as pension savings, rather than, for example, multimedia.
