Décembre approche, et avec lui votre prime de fin d'année. Votre employeur vous offre le choix : se la faire verser normalement, ou la convertir via le plan cafétéria. Mais quelle est finalement la décision la plus judicieuse ?
Il n'existe pas de réponse toute faite, cela dépend de votre situation. Dans ce blog, nous récapitulons ce que chaque option vous apporte et ce à quoi vous devez faire attention avant de choisir.
Qu'est-ce qu'une prime de fin d'année ?
Une prime de fin d'année, souvent aussi appelée « 13e mois », est un bonus supplémentaire que vous recevez en fin d'année. Le montant correspond généralement à un salaire mensuel complet, d'où le surnom.
La prime est un montant brut. Tout comme pour votre salaire ordinaire, votre employeur en déduit les cotisations de sécurité sociale et le précompte professionnel, avant que vous ne voyiez le montant effectivement apparaître sur votre compte.
Il n'existe pas de loi générale stipulant que tous les travailleurs ont droit à une prime de fin d'année. Vous y avez droit si cela est fixé dans :
- Une convention collective de travail (CCT, accords sur les conditions salariales et de travail) pour ton secteur ou ton entreprise,
- Ton contrat de travail individuel (ton « contrat »),
- Le règlement de travail,
- Ou lorsqu'il est d'usage dans ton entreprise de verser la prime chaque année.
La plupart des secteurs du « privé » prévoient une prime de fin d'année pour leurs travailleurs. Le montant exact et les conditions varient toutefois d'un secteur à l'autre.
Tu veux savoir si tu as droit à une prime de fin d'année et comment elle est calculée ? Lis ici les 7 questions les plus fréquentes sur la prime de fin d'année.
Le 13e mois est généralement versé sur ton compte. Mais tu peux aussi convertir intelligemment cette prime en un avantage qui te correspond mieux.
Voici comment fonctionne le plan cafétéria
Ton employeur compose un menu d'avantages, et tu choisis toi-même comment affecter (une partie de) ta prime de fin d'année à ces avantages.
Concrètement : au lieu d'une partie de ton 13e mois à te faire verser, tu l'échanges contre autre chose. Pense à des jours de congé supplémentaires, à de l'électronique comme un laptop ou un smartphone, à un vélo ou d'autres solutions de mobilité, ou encore à des assurances complémentaires comme une assurance hospitalisation ou l'épargne-pension.
Les options disponibles sont déterminées par ton employeur. Tous les plans cafétéria ne proposent pas les mêmes choix.
Quels sont les avantages du plan cafétéria?
L'avantage principal est financier. Lorsque tu échanges une partie de ta prime de fin d'année contre un avantage du plan cafétéria, tu paies moins, voire pas du tout, de cotisations sociales et d'impôts que si tu recevais ce même montant sur ton compte.
À titre de comparaison : si tu te fais simplement verser ta prime de fin d'année, ton employeur retient en tout cas 13,07 % de cotisation de sécurité sociale. Vient ensuite le précompte professionnel, qui peut atteindre 53,5 % pour une prime de fin d'année. Le montant que tu gardes finalement net dépend de ta situation personnelle.
Si tu choisis d'affecter (une partie de) ton 13e mois à affecter à ton plan cafétéria, ces retenues ne s'appliquent généralement pas ou beaucoup moins. Tu consacres alors (presque) la totalité du montant à l'avantage de ton choix.
Le plan cafétéria présente-t-il aussi des inconvénients ?
Un plan cafétéria comporte également quelques points d'attention. Ainsi, tu ne deviens pas immédiatement propriétaire de l'avantage choisi. Si tu optes par exemple pour un smartphone, ton employeur l'achète au nom de l'entreprise et amortit l'appareil sur une période de 2 ans (pour d'autres appareils électroniques, comme un laptop, ce délai est souvent plus proche de 3 ans). En pratique, tu loues donc le smartphone à ton employeur pendant ces 2 ans. Ce n'est qu'ensuite que tu peux le reprendre définitivement, généralement pour une valeur résiduelle symbolique. Tu changes d'employeur durant cette période ? Dans ce cas, tu rachètes l'appareil ou tu demandes le budget restant à ton employeur.
Par ailleurs, tu accumules un peu moins de droits sociaux. Ton employeur retient normalement des cotisations de sécurité sociale sur ta prime de fin d'année. Ces cotisations déterminent en partie le montant de la pension que tu constitues et le niveau d'une éventuelle allocation de maladie ou de chômage par la suite.
Si tu convertis (une partie de) ta prime en un avantage du plan cafétéria, tu ne paies pas ou moins de ces cotisations sur ce montant. Cette partie ne compte alors pas ou quasiment pas pour ta pension ou tes allocations. Concrètement : si tu convertis environ 1 000 € de ta prime trois années de suite, cela représente au final environ 1 € net par mois en moins sur ta pension.
Minime, donc, mais pas inexistant. Au-delà d'un certain plafond salarial, tu n'accumules de toute façon plus de droits sociaux supplémentaires, ce qui fait que l'impact s'annule complètement pour beaucoup de personnes. Tu veux quand même éviter cet effet ? De nombreux plans cafétéria proposent alors aussi des options dans le cadre de la sécurité sociale complémentaire, comme l'épargne-pension ou une assurance hospitalisation.
Et toi, que choisis-tu ?
Vaut-il mieux faire verser ta prime de fin d'année ou en affecter le budget au plan cafétéria ?
Il n'existe pas de réponse toute faite à cette question. Le meilleur choix pour toi dépend de ta situation et de ce qui te tient à cœur en ce moment. Tu veux conserver le maximum à court terme, sans t'engager pour quoi que ce soit ? Dans ce cas, le paiement sur ton compte est l'option la plus simple.
Tu es ouvert(e) à recevoir un peu moins d'argent sur ton compte, en échange de plus de valeur ? Dans ce cas, le plan cafétéria vaut la peine d'être envisagé. Surtout si tu avais de toute façon l'intention d'acquérir quelque chose qui figure dans l'offre de ton employeur, comme un laptop, un vélo ou une assurance complémentaire. Tu tires alors plus du même montant que si tu le recevais d'abord sur ton compte.
Tu hésites à cause des inconvénients que nous avons évoqués ci-dessus ? Réfléchis alors à ta propre situation. Tu es susceptible de changer de travail prochainement ? Dans ce cas, le fait de « louer » un avantage choisi à ton employeur pendant un certain temps pèse peut-être davantage dans la balance. Tu trouves l'impact sur ta pension ou tes allocations important ? Alors, dans le cadre du plan cafétéria, tu opteras plus délibérément pour des options comme l'épargne-pension, plutôt que, par exemple, le multimédia.
